Налоговый вычет по обучению
Офисы в Москве и Московской области: Схемы проезда
Что такое вычет по обучению?
Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог на определённую сумму. Для этого необходимо получить право на налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.
Налоговый вычет — это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете — это всего 87% от того, что Вы заработали, потому что 13% Ваш работодатель платит за Вас в качестве налога (НДФЛ). В некоторых случаях эти деньги Вы можете вернуть. Так, к примеру, Вы можете вернуть часть расходов на собственное обучение, обучение детей, а так же брата или сестры.
Как посчитать сумму, подлежащую возврату?
Сумма вычета уменьшает налогооблагаемую базу, то есть сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства Вы можете не сумму вычета целиком, а 13% от неё, то есть ту сумму, которая была уплачена в виде налога на доходы физических лиц.
К примеру, Вы заплатили за обучение 100 000 в год, за этот год Вы можете вернуть 13 000, то есть 13%. Предел вычета на собственное обучение составляет 120 000. Это означает, что максимальная сумма возврата денежных средств составляет 15 600 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13%.
Максимальный размер налогового вычета по обучению
Максимальный размер вычета составляет:
1. По собственному обучению — 120 000 рублей в год;
2. На обучение каждого ребёнка — 50 000 рублей в год в сумме для обоих родителей;
3. На обучение каждого брата и сестры — 50 000 рублей в год.
Так же существует максимальный размер некоторых социальных налоговых вычетов вместе — 120 000 в год. То есть, если Вы претендуете одновременно на несколько социальных вычетов, например, на вычет на лечение, по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то в общем за год Вы можете получить вычет в размере 120 000 рублей.
Условия для получения вычета по обучению
Обучение должно производится в учебном учреждении (не обязательно в российском, и не обязательно в государственном), имеющем лицензию либо другой документ, подтверждающий его статус. Вычет предоставляется по расходам на детские сады, школы, музыкальные школы (спортивные и пр.), ВУЗы (не только первое образование) и т.д. По видам образования, по которым не проводится лицензирование, например, разовый семинар, вычет не предоставляется. В случае вычета на детей, брата или сестру ( в отличие от собственного обучения) форма обучения должна быть очная. Вычет можно получать каждый год неограниченное количество раз.
Подробнее о вычете по обучению детей
Вычет предоставляется до того года, в котором ребёнку исполняется 24 года включительно (за год, в котором исполняется 24, вычет получается полностью). Вычет не предоставляется, если оплата произошла за счёт материнского капитала. Академический отпуск не лишает права на вычет. Если родители оплачивают обучение за несколько лет вперёд, то смогут получить вычет только один раз (максимум 50 000 рублей), поэтому более выгодно оплачивать обучение поэтапно (в разные годы), чтобы получить вычет несколько раз.
Документы, которые необходимы для получения вычета
Основные:
1. декларация по форме 3-НДФЛ;
2. документы подтверждающие расходы на обучение.
Для подтверждения данных, указанных в декларации, практически всегда инспекторы требуют предоставить справку от работодателя по форме 2-НДФЛ. Кроме того, инспекторы наверняка попросят Вас написать заявление с просьбой вернуть деньги на конкретный счёт (там Вы должны указать реквизиты счёта).
Документы, если оплачено собственное обучение:
1. договор с образовательным учреждением на обучение в нём;
2. платёжные документы, подтверждающие оплату обучения.
Если оплачено обучение ребёнка, то кроме перечисленных выше бумаг, потребуется свидетельство о рождении ребёнка.
Сроки возврата излишне уплаченного налога
Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца со дня подачи заявления. Однако, перед возвратом налоговая инспекция имеет право провести камеральную проверку декларации по форме 3-НДФЛ. Срок проведения проверки составляет 3 месяца. Следовательно, максимальный срок возврата излишне уплаченного налога составляет 4 месяца.
Чем мы можем Вам помочь?...
Высококвалифицированные специалисты ООО МГК «Вектор Права» оказывают помощь в заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, в составлении заявления и в сборе нужного пакета документов, необходимого конкретно в Вашем случае. Кроме того, проконсультируют Вас во всех вопросах, касающихся налогового законодательства.
Обращайтесь в МГК «Вектор Права»
по телефонам: +7(499) 502-55-87, +7-926-980-04-77, +(925) 703-74-70.